企业的日常现金是由出纳管理的,出纳每天要对现金和银行存款这些收支进行登记管理以及核算正确与否。那你知道具体的管理和核算内容是怎样的吗?不了解的小伙伴快来看看吧。

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  我们主要分为收入支出提取三部分。

  一、收取现金

  现金收入包括四项基本规定:现金收入合法合理,严格各项手续,坚持一笔一清,按时送存银行

  每收到一笔现金都要及时开具收据,开具收据要注意以下几点:

  1、收据分为“存根联、客户联、记账联”,一式三联一次同时开具、号码要连续。

  2、内容填写清晰准确,写明收款日期、交款单位、收款事由、人民币金额大小写、收款人等

  3、收据开好后,在客户联或收据联加盖单位财务专用章,交给交款人;第三联作为原始凭证交由会计做账;首联留作存根备查。

  4、如果收据出错,或者客户退费等造成收据作废的,需要把三联都收回粘贴装订一起,并注明作废字样或加盖作废章才能作废。

  二、支付现金

  支付现金看似简单,实际上要按照规定的使用范围以及相应的流程审批后才可以将现金支付出去。现金支付范围如下:

  1.职工工资、各种工资性津贴

  2. 企业日常经营所需材料费用

  3.日常管理费用开销

  4.其他支出

  每项支出都要有相应的原始凭证资料,经过经手人,部门主管和经理确认签字,由相关领导审批后,出纳再按照审批金额支付现金。

  三、提取现金

  企业需要用到现金,出纳按照有关规定到开户银行提取现金。取款的一般程序是:

  1、填写现金支票。出纳人员到银行填写现金支票。

  现金支票的填写要严格遵守规定:如必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写,金额必须按规定填写,用途栏要填写真实用途,不得弄虚作假;签章必须与银行预留印鉴相符;支票背面要有取款单位或取款人背书等等都要注意。

  2、向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行窗口交现金支票,银行核对无误后,付现金给你。

  3、取款人收取现金后,当面点清数额、确认无误后才能离开。

  4、取回现金后,及时将现金存入保险柜内。